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2020年度会计监督检查工作自查情况报告

2022-04-14 21:45:58 网站:公文驿站

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2020年度会计监督检查工作自查情况报告

  为切实履行财政部门会计监督职责,充分发挥会计监督服务宏观调控和财政管理、保障财税政策执行、提升会计信息质量的重要作用,按照省财政厅统一部署,根据《州财政局关于转发<省财政厅关于开展2020年度会计监督检查工作的通知>的通知》,我县领导高度重视,及时安排部署组成检查组对我县相关预算部门进行检查,现将自查情况报告如下:

  一、加强领导,及时安排部署

  我县在收到文件后,领导高度重视,安排部署组成检查组抽取2个相关预算部门进行检查(教育体育局、县应急管理局),并及时转发11号文件,确保清理检查工作落到实处,做到清理工作不走过场,不留空白,对在清理工作中发现的问题进行如实反映,绝不隐瞒存在的任何问题。

  二、检查情况

  (一)财务机构设置和人员配备情况。单位按照《会计法》要求,被检查单位设置财务分管领导1名,会计、出纳各1名,相关岗位职责明确,业务相互牵制相互分离使得各项会计工作有效有序进行。

  (二)收入管理情况。被检查单位未发现未纳入预算管理收入资金,非税收入都及时入库,未发现隐瞒、截留、挤占、挪用、坐支或私分非税收入,未发现乱收费、乱罚款、乱摊派,结余结转资金管理不合规等其它现象。

  (三)支出管理情况。被检查单位未发现超预算列支公用经费、项目经费,截留、挪用财政资金,向下属单位、企业或者地方转移、摊派费用,“三公”经费、会议费、培训费、差旅费违规,滥发工资、奖金、补贴,财政资金违规转存定期存款或者购买理财产品,公款私存等其它问题。

  (四)资产管理情况。被检查单位未发现未经批准购建资产,未经批准出租、出售、处置资产或对外投资,国有资产收入未执行收支两条线规定,资产账实不符等其它现象。

  (五)财务会计管理情况。被检查单位未发现少计收入、少计支出、虚列支出、假发票列支、未按照实际发生经济业务列支、无依据调账等其它现象。

  (六)政府采购管理情况。被检查单位未发现无预算采购金额,超预算、超标准采购金额,采购程序不合规涉及金额等其它违反采购管理的现象。

  (七)财政票据管理情况。被检查单位未发现转让、出借票据,代开票据涉及,伪造、变造票据等其它违规现象。

  三、存在问题

  (一)检查发现,二个单位的新购固定资产未及时入账;会计人员业务素质有待于提高。

  (二)检查发现,有的单位财务管理制度未及时更新,使用的是几年前的财务制度,许多内容已严重滞后或过时,已根本无法与目前的形势相适应。

  四、进一步做好会计信息质量检查的建议

  (一)认真做好整改建制工作。针对检查中发现的问题,提出整改意见限期整改,督促单位健全制度、加强管理,对带有普遍性、倾向性的问题和会计管理制度方面存在的问题,逐步从制度和机制上提出改进措施,实行标本兼治。

  (二)开展会计基础培训。针对会计基础薄弱这一问题,积极在全县组织业务知识培训,对会计人员进行业务考核,以达到提高财务人员综合业务水平。加强财务人员的岗位管理,做好财务人员的继续教育工作。

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